Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет.

Если вы работаете официально и получаете «белую» зарплату, то платите подоходный налог  — 13%. Перечисляет его бухгалтерия, а вы получаете зарплату уже без НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Каждый год вы отдаете государству внушительную сумму.

Например, получая официальную зарплату 60 000 рублей, каждый месяц вы выплачиваете налоги на сумму 7 800 рублей. В год это 93 600 рублей. После покупки квартиры эту сумму можно и нужно вернуть!

Содержание

Что такое налоговый вычет

Гражданам, покупающим квартиру по целевому кредиту, положен основной имущественный вычет при покупке жилья рассчитываемый от суммы покупки квартиры, но не более 2 млн рублей (2 млн*13% получаем максимальный размер основного вычета 260 тыс. р.).

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку положен всем налогоплательщикам, покупающим квартиру как за счёт собственных, так и за счёт кредитных средств.

Особенностью вычета налога с ипотечной квартиры является то, что налогоплательщик может вернуть уплаченный подоходный налог, определяемый с уплаченных по ипотечному кредиту процентов (13% от данных расходов). При этом максимальный размер налогового вычета ограничен суммой 390 тыс. рублей (13% от 3 млн р.).

Если квартира была куплена до 01.01.2014, то ограничений на сумму вычета по ипотеке нет. И можно будет вернуть вычетом более 390 тыс. рублей.

Имущественный вычет по процентам ипотеки нужно оформлять после получения основного налогового вычета.

Если же гражданин за один календарный год уплатил налогов более 260 тыс. рублей, то он может за один год получить как основной вычет, так и вычет по процентам ипотечного кредита.

Например, гражданин А. уплатил в 2015 г. налогов на сумму 280 тыс. р. При этом у него есть право на максимальную сумму имущественного вычета в 260 тыс. р. за квартиру, купленную в ипотеку. И за 2015 г. он уплатил процентов по ипотечному кредиту на сумму 150 тыс. р. В этом случае за 2015 г. он сможет получить полностью основной имущественный вычет 260 тыс. рублей и вычет по процентам 19 500 р. (150 тыс. р. *13%).

Сумма основного вычета и вычета по процентам ипотеки в данном примере укладывается в сумму уплаченного подоходного налога. В следующем календарном году налогоплательщик также может подать декларацию о возврате суммы уплаченных процентов по кредиту.

В каких случаях можно получить налоговый вычет за недвижимость

  • Строительство или покупка жилья: квартиры, частного дома, комнаты или доли
  • Покупка земельного участка с жилым домом или под строительство дома
  • Расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту
  • Расходы на отделку и ремонт жилья — только в случае с новостройкой (если приобреталась у застройщика без отделки)

Когда вычет НЕ предоставляется

При покупке недвижимости у взаимосвязанных лиц

Налоговый вычет не получится оформить, если вы купили квартиру или дом у родственников: супруга, детей, родителей, братьев или сестер, а также у работодателя. Потому что все эти люди считаются «взаимосвязанными лицами», то есть заинтересованными.

Если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета

Да, имущественный вычет можно получить только один раз, если приобретали жилье до 2014 года.

А вот с 1 января 2014 года в Налоговый кодекс внесли изменения: если налоговый вычет при покупке недвижимости получен не в максимальном размере (с суммы меньше 2 млн рублей), то его остаток можно дополучить при покупке другого объекта недвижимости.

Ограничение для одного человека составляет 260 000 рублей за недвижимость и 390 000 рублей по процентам за ипотечный кредит.

В отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по процентам за ипотеку может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья.

Пошаговая инструкция для получения налогового вычета

Имущественный вычет можно использовать, только если вы получаете официальную зарплату и платите налог на доходы по ставке 13%. Возврату подлежит фактически уплаченный или начисленный налог на доходы.

Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.

Шаг 1. Проверить права на налоговый вычет

Должны совпадать такие условия:

  • вы являетесь резидентом РФ;
  • купили квартиру на территории России;
  • заплатили за жилье своими деньгами или взяли ипотеку;
  • квартира уже в собственности или есть акт приема-передачи для новостройки.

Вычет можно получить при покупке квартиры в новом доме или готового жилья, у компании или физлица. Но права на вычет не возникает, если продавец является вам близким родственником или членом семьи, даже если вы на самом деле заплатили деньги за это жилье.

Если квартира приобретена до 1 января 2014 года, НДФЛ можно вернуть только с ее стоимости в пределах лимита. Остаток вычета нельзя переносить на другие квартиры.

Если квартиру купили с 2014 года и она стоила меньше 2 млн рублей, остаток вычета можно переносить на другие объекты, пока не будет исчерпан весь лимит.

Шаг 2. Распределить вычет между супругами, если вы в браке

Если квартира приобреталась в браке и нет брачного договора, по умолчанию она является совместно нажитым имуществом. При покупке квартиры оба супруга имеют право на имущественный вычет по одной и той же квартире, но тоже в пределах фактических расходов на покупку жилья и с учетом своего личного лимита. У каждого супруга он составляет 2 млн рублей.

Супруги должны распределить между собой этот вычет. При этом не имеет значения, кто на самом деле числится собственником квартиры и на кого оформлены платежные документы. Если квартира стоит 3 млн рублей, то каждый супруг может получить по 1,5 млн рублей вычета. Или супруг вернет налог с 2 млн рублей, а супруга — с 1 млн рублей с переносом остатка на другой объект недвижимости.

Распределять вычет супруги могут на свое усмотрение: как удобнее, выгоднее и целесообразнее с учетом обстоятельств конкретной семьи. Договоренности нужно зафиксировать в заявлении о распределении налогового вычета. Его подают в налоговую вместе с декларацией для возврата налога.

Шаг 3. Подготовить документы

Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры, нужны такие документы:

  • выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности на квартиру;
  • или акт приема-передачи и договор участия в долевом строительстве;
  • подтверждение оплаты: чеки, квитанции, платежные поручения, расписки от продавца;
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, за который заявлен вычет;
  • заявление от супругов, если они распределили вычет между собой;
  • свидетельство о браке и рождении ребенка, если платили за долю супруга или ребенка
  • доверенность на оплату, если деньги за квартиру кто-то вносил по поручению.

С оригиналов нужно снять копии. При необходимости документы попросят предоставить для сверки.

Шаг 4. Посчитать сумму вычета и налога к возврату

Чтобы вернуть налог, нужно заявить конкретную сумму вычета. Ее считает налогоплательщик, а потом проверяет налоговая инспекция.

На сумму вычета в конкретном году могут повлиять несколько факторов.

  • В каком году возникло право на вычет?
  • Использовался ли вычет раньше?
  • Кто является собственником квартиры или доли?
  • Как супруги распределили вычет между собой?
  • Использованы ли при оплате средства господдержки: субсидии, маткапитал?
  • Есть ли кредитный договор? Уплачены ли по нему проценты?
  • Был ли заявлен вычет по этой квартире в предыдущие годы?
  • Сколько налога уже удалось вернуть из бюджета?
  • Какой остаток вычета по этому объекту?
  • За сколько лет можно заявить вычет? (У пенсионеров — особые условия)
  • Были ли расходы на отделку, если квартира в новостройке?

Если непонятно, как действовать в конкретной ситуации, можно проконсультироваться в налоговой инспекции.

Шаг 5. Выбрать подходящий вариант для возврата НДФЛ

Получить вычет при покупке квартиры можно двумя способами.

У работодателя в текущем году. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Такой способ предоставления вычета заключается в том, что работодатель уменьшает налогооблагаемый доход за год на суммы вычета и перестает удерживать НДФЛ. Вы получаете его вместе с зарплатой.

По декларации в следующем году. Этот вариант подходит для возврата НДФЛ за предыдущие периоды или при отсутствии трудового договора. Подать декларацию можно в любое время в течение следующего года или даже позже. Срок 30 апреля для вычета не действует: его нужно соблюдать только при декларировании доходов.

Шаг 6. Подать документы в налоговую инспекцию

Если вычет заявлен за предыдущие годы, нужно подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. За каждый год — отдельная декларация. Если вычет по одной квартире заявляют два супруга, то каждый подает декларацию за себя. К декларации нужно приложить полный пакет документов: достаточно их копий. Кроме декларации и подтверждающих документов нужно приложить заявление на возврат налога с реквизитами, куда перевести излишне уплаченную сумму НДФЛ.

К декларации нужно приложить справку о доходах. Ее можно взять на работе или выгрузить из личного кабинета налогоплательщика. Справки за предыдущий год появляются в личном кабинете примерно в апреле следующего года или позже, когда работодатели сдают отчеты.

Чтобы получить вычет в текущем году у работодателя, нужно подать заявление на подтверждение права на вычет. Его удобно заполнять и отправлять в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru. Декларацию в таком случае заполнять не нужно.

Шаг 7. Получить вычет и вернуть налог

Декларацию проверяют до трех месяцев. Еще месяц по закону отводится на перечисление НДФЛ на счет налогоплательщика. Итого с момента подачи декларации до возврата денег на счет может пройти около четырех месяцев.

Заявление о праве на вычет проверяют примерно месяц. В течение 30 дней налоговая инспекция выдает уведомление о праве на вычет. Его нужно отнести работодателю. Если есть такое уведомление, то бухгалтерия перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты до тех пор, пока доходы нарастающим итогом с начала года не превысят сумму вычета, указанную в уведомлении. Если за год использовать весь вычет не получилось, остаток переносится на следующий год, но уведомление нужно получить заново.

Декларацию и заявление можно отправлять в налоговую каждый год, с учетом остатка вычета и уже возвращенного налога. До тех пор, пока вся сумма НДФЛ не будет возвращена.

Размер имущественного вычета по процентам ипотечного кредита

  1. Если квартира была приобретена до 01.01.2014, то налоговый вычет можно получить на всю сумму процентов, без каких-либо ограничений.
  2. Если квартира куплена после 01.01.2014, то максимальный размер вычета ограничен суммой в 390 тыс. рублей.

Особенности налогового вычета с расходов на уплату процентов по кредиту

Вычет может быть получен, только с целевого кредита на покупку (строительство) жилья. Поэтому в кредитном договоре должно быть указано, что средства предоставляются на покупку квартиры.

Когда кредит не целевой, даже если средства были потрачены на покупку квартиры, вычет не полагается.

Данный целевой кредит должен быть потрачен на приобретения жилья на территории РФ.

Имущественный вычет по ипотеке при оформлении квартиры в совместную собственность

Если квартира приобретена в совместную собственность до 01.01.2014, то супруги определяют самостоятельно, в каком соотношении они будут получать вычет. И если они определили, что основной вычет (максимальный размер — 260 тыс. р.) будут получать 50% на 50%, то в таком же соотношении супруги должны получать вычет по процентам ипотеки.

Если же квартира куплена после 01.01.2014, то в заявлении о вычете супруги могут определить основной вычет, например, 50% на 50%. А вычет по процентам ипотеки за первый год определяется супругами в любом соотношении (например, 70% будет получать муж, а 30% жена). А в последующие годы супруги по дополнительному заявлению могут изменить данную пропорцию.

Имущественный вычет по ипотеке при долевой собственности на квартиру

При долевой собственности на квартиру как основной вычет, так и вычет по ипотечным процентам будет определяться в зависимости от доли, которая принадлежит совладельцу квартиры и не может быть изменён соглашением совладельцев. Например, если гражданину А. принадлежит ¼ доля квартиры, а гражданину Б. ¾ доли квартиры, то гражданин А. может получить вычет 25% от суммы уплаченных процентов по ипотеке, а гражданин Б. – 75 %.

Итак, кроме основного вычета, который положен всем налогоплательщикам при покупке жилья, закон предусматривает вычет на расходы по уплате процентов по целевому кредиту.

Получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку можно получить с фактически уплаченных и подтверждённых процентов по кредиту.

За какое время можно получить вычет

Получить вычет можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него.

Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Единственное, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года. Например, если вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы.

Консультация юриста


Рейтинг
( 1 оценка, среднее 4 из 5 )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Жилищный юрист
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: